SEMINARIO DE OPERACION ADUANERA 2026

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Temario

Módulo 1: Actos Previos al Despacho y “Know your customer”

Objetivo: Blindar la operación aduanera desde el origen mediante el debido conocimiento del cliente, y el control de padrones

• Padrones y Encargos bajo la Responsabilidad Ampliada
  • Inscripción, causales de suspensión y mantenimiento en el Padrón de Importadores (General y de Sectores Específicos) y Padrón de Exportadores Sectorial.
• • Selección de Agente aduanal
  • El Encargo Conferido Electrónico y las figuras de Agencia Aduanal y Agente Aduanal.
• Soportes Operativos y Due Diligence
  • Obligaciones de Know Your Customer (KYC) aplicadas a proveedores internacionales para mitigar la responsabilidad solidaria.Contratos de compraventa internacional y aplicación de los Incoterms vigentes.Expediente del cliente para el agente aduanal
  • Contrato Agente aduanal-cliente
• Sujetos en la operación aduanera
  • Autoridades aduaneras
  • Sujetos obligados
  • Responsables solidarios y directos

Módulo 2: La clasificación arancelaria estratégica

Objetivo: Clasificar mercancías bajo la normatividad arancelaria vigente, identificando correctamente el tratamiento arancelario y las regulaciones no arancelarias para determinar la viabilidad operativa del despacho

• Clasificación Arancelaria y Súper-Aranceles
  • Estructura de la LIGIE y el Sistema Armonizado
  • Correcta mecánica de clasificación arancelaria: Desglose del código (Capítulo, Partida, Subpartida, Fracción y NICO).
• Determinación de las obligaciones a cumplir según la fracción arancelaria
  • Determinación arancelaria
  • Análisis de los aranceles temporales y proteccionistas (de hasta 35% y 50%) vigentes para sectores clave (acero, aluminio, textil, calzado) provenientes de países sin tratado.

• Identificación Regulaciones y Restricciones No Arancelarias (RRNA) y otras obligaciones relativas a la mercancía
  • Permisos previos, avisos automáticos, cupos y regulaciones de seguridad y salud.
  • NOMs de Información Comercial (etiquetado) vs. NOMs de Seguridad y Calidad. Validación electrónica ante dependencias (Cofepris, Semarnat, Senasica, Sedena).
  • Otras obligaciones (Anexos RGCE)

Módulo 3: Preparacion documental para el despacho y determinación del destino legal de las mercancías

Objetivo: Conocer la documentación aplicable para lograr un despacho aduanero exitoso

• Plataformas de Transmisión Electrónica
  • Evolución y estado actual de la VUTCE bajo los lineamientos de la ATDT.Integración del expediente para el despacho aduanero (Art. 36-A Ley aduanera y RGCE COVE, Documentos digitalizados, etc)
  • Revalidación de documentos de transporte

• La Manifestación de Valor Electrónica (MVE)
  • Análisis normativo de la Regla 1.5.1 de las RGCE: Su estricta obligatoriedad en 2026.Transmisión en VUCEM: Uso exclusivo de la e.firma del importador y fin de la delegación absoluta al agente aduanal.
  • Integración del expediente probatorio del valor en aduana (Art. 59 Ley aduanera y Art. 81 del Reglamento de la Ley aduanera).

• Selección correcta del régimen aduanero y sus efectos fiscales
  • Tipos de Regímenes: Definitivos, Temporales (IMMEX), Depósito Fiscal, Tránsito y Recinto Fiscal Estratégico (RFE).
  • Derechos y obligaciones según el régimen aduanero

Módulo 4: El Proceso Operativo del Despacho Aduanero

Objetivo: Dominar el flujo físico y documental de las mercancías por la aduana, adaptando las acciones al tipo de aduana

• Control aduanero y depósito ante la aduana
  • Arribo a la aduana: recintos fiscales/fiscalizados: Revalidados de guías, reenvíos y el examen previo de mercancías como herramienta de prevención.
  • Abandono, extravío y destrucción de mercancías en recinto
  • Demoras, estadías y almacenajes

• El Pedimento Aduanero, prevalidación y pago
  • Campos críticos del pedimento bajo el Anexo 22 de las RGCE
  • El proceso de prevalidación electrónica de datos para la detección de errores sintácticos previos al pago.
  • El pago de contribuciones a través del Pago Electrónico de Comercio Exterior (PECE) en las instituciones de crédito autorizadas.

• El Mecanismo de Selección Automatizada (MSA) Según la Aduana
  • Activación del sistema de reconocimiento: Lectura de TAG (en aduanas del Anexo 3) frente a la presentación física del código bidimensional (DODA/AVC de contingencia en aduanas sin infraestructura completa).
  • Anexo 3 de las RGCE: Identificación de las aduanas y secciones aduaneras que sí cuentan con componentes de integración tecnológica para el despacho automatizado por dispositivo (TAG/RFID).
  • El Reconocimiento Aduanero: Facultades actuales de los verificadores de la ANAM, toma de muestras de mercancías de difícil identificación y plazos de liberación de la carga.
  • Incidencias y actos que puede iniciar la autoridad aduanera a los responsables.

Módulo 5: Compliance Posdespacho, Fiscalización con IA y Defensa Aduanera

Objetivo: Implementar una correcta integración documental y conocer las tendencias de fiscalización en aduana, así como las vías legales de defensa ante las facultades de comprobación de la autoridad.

• El Expediente Electrónico de Comercio Exterior
  • Obligaciones de entrega del expediente por el Agente aduanal
  • Obligaciones de guarda del expediente de comercio exterior.
  • Acreditación de la «Materialidad» y «Trazabilidad»: pedimento y sus anexos, la MVE, el CFDI con complemento de comercio exterior, estados de cuenta bancarios y la contabilidad interna.
• Fiscalización de las Autoridades y Rectificaciones
  • Facultades de comprobación del SAT y la ANAM: Uso de modelos predictivos e Inteligencia Artificial para auditorías electrónicas masivas en tiempo real.
  • Facultades posdespacho AGACE: Visitas domiciliarias, revisiones de gabinete y revisiones en transporte.
  • Rectificación de pedimentos: Plazos, límites y supuestos con autorización previa.
• Incidencias, Infracciones y Medios de Defensa
  • Datos generales inexactos y análisis de la severidad de las multas actuales (Art. 184 y 185 LA).
  • Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA): Causales críticas de embargo precautorio de mercancías (Art. 151 LA).
  • Actas de Hechos u omisiones y retención
  • Medios de defensa al alcance del contribuyente: Tiempos y estructuras básicas para el Escrito de aportación de pruebas, el Recurso de Revocación y el Juicio de Nulidad.

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Expositor

Dr. Alberto Ruíz Rioja

Doctor en derecho, Maestro en derecho del comercio internacional, Licenciado en Derecho, Contador, Especialista en amparo, Certificado en clasificación arancelaria. Cuenta con mas de 33 años de experiencia en la consultoría, capacitación y docencia en materia de comercio exterior y aduanas, con especial enfoque jurídico y tributario.