Correcta integración del nuevo expediente de operaciones aduaneras de la regla 3.1.42 RGCE 26 | Feb 9 16:00

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Temario

1. Nuevas obligaciones en materia de materialidad, sustancia económica y razón de negocios de las operaciones aduaneras
2. Responsabilidad en la generación de los documentos por importador y del Agente aduanal: integración, transmisión y guarda
3. La integración del expediente de operaciones de comercio exterior según el régimen aduanero declarado:
   • Importaciones temporales y definitivas
   • Exportaciones temporales y definitivas
   • Tránsitos
   • Depósito Fiscal y Recinto fiscalizado estratégico
4. Las regalías como incrementable y los contratos y convenios aplicables
5. Integración de documentos de identificación de las mercancías declaradas
6. Estrategias para acreditar materialidad en el uso, aplicación y destino de las mercancías y la existencia de proveedores y/o clientes relacionados con la operación de comercio exterior (Due diligence)
7. Identificación de clientes y proveedores en listados negros del SAT
8. Requisitos de validez de los documentos que integran el expediente: contratos nacionales/internacionales, CFDIs de ingreso y de nomina, pagos a proveedores nacionales y extranjeros, cartas manifestando bajo protesta
9. Consideraciones generales para la correcta guarda de documentación de comercio exterior como parte de la contabilidad (requisitos, plazos y forma de guarda)
10. Check List del expediente final para enfrentar facultades de comprobación de las autoridades fiscales aduaneras: SAT/AGACE, ANAM, Autoridades fiscales de los estados.
11. Sanciones y consecuencias por: falta o indebida integración del expediente soporte las operaciones de comercio exterior

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Expositor

Dr. Alberto Ruíz Rioja

Doctor en derecho, Maestro en derecho del comercio internacional, Licenciado en Derecho, Contador, Especialista en amparo, Certificado en clasificación arancelaria. Cuenta con mas de 33 años de experiencia en la consultoría, capacitación y docencia en materia de comercio exterior y aduanas, con especial enfoque jurídico y tributario.