Recomendaciones en materia de compliance aduanero
Puntos Críticos de Reconciliación de Datos
● Data Stage vs. Documentos equivalentes y CFDI: Contrastar el valor comercial registrado en la matriz de pedimentos contra los documentos equivalentes en COVE y
comprobantes fiscales digitales y sus Complementos de Comercio Exterior para evitar alertas por discrepancia fiscal.
● Integridad en VUCEM: Verificar la existencia de todos los acuses, e-documents y Comprobantes de Valor Electrónico (COVE), asegurando que las descripciones e
identificadores en la plataforma coincidan con los pedimentos.
● Saldos IMMEX y Anexo 30: Comparar los descargos registrados en el Sistema de Control de Cuentas de Créditos y Garantías (SCCCyG) con los retornos del Data Stage
para detectar insumos temporales con plazo vencido sin retornar.
● Monitoreo de precios unitarios: Analizar la variabilidad en el valor unitario por fracción arancelaria para anticipar alertas por posible subvaluación frente a las bases
de precios estimados del SAT.
● Listas del Artículo 69-B del CFF: Identificar en la cadena logistica a proveedores extranjeros o agentes aduanales vinculados con contribuyentes en la lista de EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas)
Metodología de Corrección Preventiva
- Extracción mensual: Descargar de forma periódica la matriz de datos de pedimentos a través solicitud formal de Data Stage.
- Cruce automatizado: Procesar la información mediante algoritmos o software especializado para detectar diferencias entre impuestos pagados, claves de
pedimento y registros de contabilidad electrónica. - Rectificación oportuna: Ejecutar rectificaciones de pedimento con base en el Artículo 89 de la Ley Aduanera antes del inicio de facultades de comprobación, evitando multas mediante la figura del cumplimiento espontáneo (Artículo 73 del CFF).
